PROGRAMME

Gérer = Prévoir

• Budgets prévisionnels.
• Économique.
• Financier.
• Définition d’un budget.
• Hiérarchie des budgets et interdépendances.
• Objectifs.
• Applications.

Gérer = Organiser

• Les procédures.

Gérer = Contrôler

• Tableau de bord.
• Définitions.
• Applications.
• Le budget de trésorerie : synthèse financière de l’ensemble des budgets économiques.
• Budget de trésorerie, estimation de l’évolution dans le temps de la trésorerie mensuelle de l’entreprise.
• Anticipation du risque éventuel de cessation de paiement à court terme.

Élaboration du budget de trésorerie : outil de gestion.

• Les sources d’information mensuelles.
• Les budgets d’exploitation.
• Vente /achats / frais généraux.

Budget d’investissement, de financement, de budget de TVA.

• Les conditions négociées et imposées associées à chaque opération d’un budget.
• Les budgets d’encaissements, de décaissements.
• Le budget de synthèse.

Objectifs du budget de trésorerie.

• Suivi de l’évolution de la position de trésorerie mensuelle.
• Placement et financement de la position de trésorerie.
• Placement à court terme.
• Crédit de mobilisations de créances commerciales / loi Dailly / Affacturage /crédits bancaires de trésorerie.