CCI Formation Moselle

Tél. 03 87 39 46 00
contact@ccif.fr

DU RESULTAT COMPTABLE AU RESULTAT FISCAL ET AU CALCUL DE L’IMPOT (COMPTABILITE NIVEAU 3)

Type(s) de formation : Formation courte - Formation sur mesure
Domaine(s) de formation : Comptabilité / Gestion
Lieu(x) : CCI FORMATION – 5, rue Jean-Antoine CHAPTAL 57070 METZ
Durée : 3 jours / 21 heures

Objectifs

OBJECTIF(S) OPERATIONNEL(S)

 A l’issue de l’action de formation, le ou la participant(e) sera capable de :

 -       Évaluer et comptabiliser les opérations de clôture

OBJECTIF(S) DE L’ACTION DE FORMATION

 Comprendre la fiscalité du résultat pour effectuer les missions comptables de fin d'année.

Etudier, d'une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal.

Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'impôt.

Savoir établir les tableaux fiscaux de la liasse déclarative (bilan, compte de résultat et annexes).

Public

Toutes personnes souhaitant réaliser les opérations de bilan

Prérequis

Personne majeure et francophone.

Bonnes bases comptables ou avoir suivi le stage comptabilité Niveau 2.

Pour tester vos connaissances : Cliquez ici

Programme

La déductibilité des charges

Les achats

Les services extérieurs et les autres services extérieurs

Les impôts, taxes et versements assimilés

Les charges de personnel

Les autres charges de gestion courante

Les charges financières

Les charges exceptionnelles

Les dotations aux provisions

Les dotations aux amortissements

 

L’imposition des produits

Les ventes de produits fabriqués, de prestations de services et de marchandises

La production stockée

La production immobilisée

Les produits des activités annexes

Les produits financiers

Les produits exceptionnels.

Les reprises sur amortissements et provisions

 

L’impôt sur les sociétés

La territorialité de l’impôt sur les sociétés

Le délai, le lieu de dépôt de la déclaration et la période d’imposition

Le passage du résultat comptable au résultat fiscal

Le calcul de l’impôt sur les sociétés

Le paiement de l’impôt sur les sociétés

 

Les crédits d’impôt

Le crédit d’impôt pour l’accès aux nouvelles technologies

Le crédit d’impôt pour adhésion à un groupement de prévention agréé

Le crédit d’impôt pour dépenses de prospection commerciale

Le crédit d’impôt pour l’emploi d’apprentis

Le crédit d’impôt famille / Le crédit d’impôt recherche

Le crédit d'impôt compétitivité emploi

 

Les impôts différés (charges d’impôt sur les bénéfices)

La problématique

La nature des décalages engendrés par la réglementation fiscale

Les méthodes de comptabilisation de l’impôt sur les bénéfices en France

Suivi et évaluation des résultats

Document d’évaluation de satisfaction, test des acquis, attestation de présence, attestation de fin de formation individualisée.

Evaluation des acquis en cours de formation par des outils adaptés et communiqués en début de l’action de formation (exemples : quizz, exercices pratiques, …)

 

Tarif

840 € / pers