Analyse des documents comptables
L’environnement juridique et fiscal de l’entreprise
Les différentes structures juridiques de l'entreprise
Les statuts particuliers - Le statut fiscal et social du dirigeant -La fiscalité de l’entreprise
Interprétation des informations issues du bilan et analyse du compte de résultat
Principe et rôle de la comptabilité générale
Présentation de la chaîne comptable : journaux, grand livre, balance
Le bilan :
Principe d’élaboration du bilan - Les différents postes du bilan
Les informations de l’annexe
Les amortissements et réserves : signification économique, incidences financières comptables et fiscales
Le compte de résultat, la formation du résultat - Le résultat d’exploitation - Le résultat courant avant impôt - Le résultat net
Évaluation de l’activité et de la rentabilité de l’entreprise
Calcul et commentaires des ratios de gestion - La marge commerciale - L’excédent brut d’exploitation - EBE
La capacité d’autofinancement – CAF - Outils d’aide à la décision - Charges variables et charges fixes
Gestion de la trésorerie - La structure du bilan fonctionnel
Le fond de roulement – FR - Le besoin en fonds de roulement - BFR
La trésorerie
Calcul des ratios « crédit clients », « crédit fournisseurs » et « rotation des stocks »
Élaboration de tableaux de bord
Répartition des charges
Notion de charges directes et indirectes
Calcul de la marge sur coûts directs
Etablissement d’un compte de résultat
Les tableaux de bord de gestion opérationnels
Les caractéristiques d’un tableau de bord de gestion efficace
Les indicateurs de gestion mensuels
Le budget des charges fixes annuels
Le résultat mensuel
Le plan de trésorerie mensuel
Principe d’élaboration : recettes, dépenses, incidence de la TVA
Mise en place d’un plan de trésorerie